Здравствуйте. Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.107.37). УСН 15%. Составляю Упрощенную Бух.отчетность и вижу в Активе и Пассиве сумму, которая проходила как оплата и поступление услуги от самозанятого лица еще в 2020 году. В Анализе состояния налогового учета по УСН эта сумма в 2020 осталась не признаным расходом, хотя в КУДИР она в расходах. Соответственно данная сумма висит не признанным расходом и в 2021, попадает в актив и пассив.
Сейчас анализирую и вижу, что банковская выписка (оплата самозанятому) прошла по одному договору (признак: с поставщиком), акт по почти такому же ( признак прочие)... Может это повлиять на корректность учета?
Помогите разобраться, пожалуйста:
1.Как и что пошло не так?
2.Как исправить данную проблему?
3.Можно ее исправить данными 2021 года, не трогая учет 2020?

Заранее, благодарю.

Добрый день.

Безусловно у вас ошибка. Оплата прошла по одному договору, а акт - по другому. Эти суммы зависли на разных договорах 60 счета.

Исправление ошибки зависит от многих нюансов 2020 г. Прикрепляю ссылки, где можно ознакомиться с материалом.

buh.ru/articles/documents/60912/
www.audit-it.ru/articles/account/tax/a43/1010419.html